Совокупность преступлений в сфере экономической деятельности в настоящее время является реальной угрозой экономической безопасности Российской Федерации.

Существующие криминогенные тенденции в этой сфере обуславливают необходимость отношений к данной преступности, как социальному явлению, которое наносит прямой экономический ущерб государственному бюджету» обществу, личности. Осложняет выполнение государственных социально-экономических программ и служит финансово-экономической базой для роста организованной и общеуголовной преступности.

Понятие экономической безопасности применимо к различным субъектам: отдельным гражданам, частному предпринимательству, государственным предприятиям, национальной экономике и государству в целом.

В этой связи одним из элементов обеспечения экономической безопасности является предотвращение мошенничества в отношении бизнес-структур.

Эффективность способов защиты от обмана и мошенничества непосредственно зависит от информированности об используемых при этом методах и способов защиты от них.

Некоторые методы обмана и мошенничества в сфере бизнеса.

1. Использование системы предоплаты.

Под  договоры на поставку конкретных товаров с клиентов собираются деньги в виде предоплаты. Собранные средства помещаются под процент в банк. При этом предприятие, собравшее деньги, обязательства по поставке выполнять не планирует. По окончании указанного в договоре срока поставки товара, клиенты начинают требовать деньги обратно. Представители фирмы-мошенника начинают оправдываться, ссылаться на непредвиденные обстоятельства и нередко представляют фиктивные документы о том, что предварительно оплаченный товар скоро поступит. Таким образом, время всячески затягивается, а проценты в банке идут.

Собранные деньги реально направляются на закупку товара, который по поступлению продается. Однако клиентам говорят, что поставщики оказались аферистами и предприятие, собравшее деньги "погорело". При этом "собиратели денег" заявляют, что они люди честные и деньги вернут, как только смогут. И действительно, после ряда "прокруток" собранных денег вложенных клиентами сумма им возвращается. Весь же доход от провезенных сделок достается мошенникам.

-создается фиктивное предприятие, при этом используется паспорт на чужое имя. Поступившие на его расчетный счет деньги переводятся за границу, где обналичиваются, а директор исчезает.

- предоплата "солидному" предприятию. В этих случаях мошенники, обладающие достаточным первоначальным капиталом, перекупают известную фирму, которая добросовестно выполняла свои обязательства. Условием перекупки является конфиденциальность сделки, то есть смена собственника

Убеждая клиента сделать предоплату, новые владельцы называют предприятия, с которыми прежние собственники работали долго и успешно. Мошенники даже дают телефоны партнеров, не информированных о смене собственников фирмы, Клиенту такие партнеры подтверждают исполнительность предприятия. Если клиент соглашается на авансовый платеж, мошенники далее действуют по одной из выше перечисленных схем.

2. Операции с передачей товара на консигнацию.

Фирма-мошенник передает слабо ликвидный товар для реализации на условиях консигнации другому предприятию либо частному предпринимателю. Предварительно оговаривается конкретный срок, на который товар передается для продажи. В договор также вводится пункт примерно такого содержания: «3a не возврат товара или его стоимости после истечения срока консигнации или не возврат стоимости утраченного или поврежденного товара в трехдневный срок получатель товара на консигнацию дополнительно уплачивает неустойку в размере 3 0 процентов стоимости невозвращением товара за каждый день просрочки».

После подписания такого договора и передачи товара на консигнацию комитент исчезает. Если товар комиссионером не продан, то к моменту окончания действия договора комитента-мошенника практически невозможно найти. Он появляется снова лишь  после окончания срока консигнации с требованием вернуть товар и уплатить неустойку в соответствии с изложенным выше пунктом договора. Такая неустойка может достигать десятикратной стоимости товара;

- комиссионер строит мошенничество на получении большой партии товара на условиях консигнации и исчезновения с ним.  Так, например, с оптовой фирмой по поставке продуктов питания начинает работать малоизвестное предприятие, которое вначале приобретает небольшие партии товара на условиях предоплаты.Товар реализуется быстро, так как розничные цены устанавливаются низкие, с минимальной прибылью. После нескольких успешных операций оптовый поставщик, проникшись доверием, начинает давать продукты питания на консигнацию, которые по-прежнему реализовываются по минимальным ценам с быстрым оборотом денег. Через определенное время, проникнувшись доверием к такому активному комиссионеру, комитент решился отдать на консигнацию большое количество товара, с которым комиссионер исчезает.

3. Создание "совместного предприятия".

Этот метод, как правило, применяют бывшие советские граждане, ныне постоянно проживающие за границей, однако мошенниками могут оказаться и иностранцы. Отечественному бизнесмену предлагается создать совместное предприятие под внешне весьма перспективный торговый проект. Совместное предприятие регистрирует отечественная сторона и вкладывает в него деньги за свою долю уставного фонда. У иностранного же партнера якобы что-то не ладится, и он предлагает сформировать свою долю уставного фонда за счет получения предполагаемой прибыли от намеченной к осуществлению сделки.

Нередко отечественной стороной берется кредит, который вместе с деньгами,  составляющими долю уставного фонда отечественной стороны перечисляются  заграницу иностранной стороне для закупки товара, где они исчезают.

 4. Создание фиктивной дочерней иностранной фирмы.

В этих случаях мошенники могут выступать от имени дочерних предприятий  известной зарубежной фирмы. С этой целью достаточно выдумать громкое имя и зарегистрировать под этим именем фирму. Если регистрирующий  орган воспротивится использованию названий известных фирм, то название, как правило, регистрируется в виде аббревиатуры, которое расшифровывается во внутрифирменных и фальсифицированных документах. Для поднятия своего престижа эти документы предоставляются клиентам на  просмотр. После официальной регистрации фирмы-мошенники фабрикуют документы, свидетельствующие об их родственных отношениях со знаменитой  фирмой и что последняя выступает гарантом их сделок.

Это мошенничество обычно совершают лица, которые действительно ранее  работали или работают в зарубежных представительствах на второстепенных  должностях, но имеют доступ к некоторым внутрифирменным документам. На j основе они делают достаточно качественные подделки.

5. Методы с использованием залога.

К посреднику обращается малоизвестная фирма с просьбой помочь купить  определенный товар по высокой цене. Через несколько дней  к посреднику совершенно случайно обращается клиент, который может продать запрашиваемый товар.

При этом он требует залог и уплаты значительной неустойки в случае отказа от получения товара. Посредник предварительно заключает договор с покупателем, оговаривая в нем аналогичный размер неустойки (но без залога), затем подписывает контракт с поставщиком и предоставляет залог.

Когда же посредник привозит товар покупателю, то фирма оказывается  «пустышкой» с липовой печатью и офисом, арендованным на подставных лиц.  В результате посредник остается с товаром, купленным по баснословной цене,  несет неизбежные убытки, в то время как продавец и "покупатель" делят  полученный доход.

- многократное использование залога.  Предприятие-мошенник предлагает осуществить совместную деятельность. Деньги должны быть перечислены ему под залог, при этом показывается этот ликвидный залог, который многократно перекрывает перечисляемую сумму. После перечисления средств товар не поступает и следует забрать залог. Однако оказывается, что на него претендует еще несколько десятков кредиторов.

6. Умышленное превышение руководителем своих полномочий. В уставах предприятий обычно оговариваются пределы компетенции руководителя предприятия. В частности, нередко оговаривается  максимальный размер сделок, которые наемный директор предприятия может заключать без санкции Правления общества. Иногда имеются ограничения по использованию директором имущества общества и т.д. Большинство директоров при заключении сделок, как правило, не информируют партнеров об ограничениях их полномочий. Более того, недобросовестные руководители умышленно заключают договоры сверх пределов своих прав с последующим отказом от выполнения договорных обязательств.

Рекомендуемые способы защиты от мошенничества:

-оплачивать товар только после его поставки, либо выставлять аккредитив с условием  раскрытия после поставки товара. Вместе с тем, следует иметь в виду, что существует вероятность подделки документов, необходимых для раскрытия аккредитива;

-если проведены одна-две небольшие сделки с новым партнером, не следует считать, что обязательно будет удачной и третья крупная сделка. Особенно в случае, если при ее совершении деньгами будет распоряжаться партнер;

-при заключении договора о совместной деятельности предусмотрите свое обязательное участие во всех основных операциях по совместной деятельности, свой контроль за расходованием медикаментов и распределением доходов;

-в договоре следует четко оговаривать свои экономические интересы. Если контракт не будет выполнен, то по условиям договора необходимо предусмотреть получение максимальной компенсации;

-проявлять максимальную осторожность, в случае если предлагаются чрезвычайно выгодные для Вас условия договора;

-обязательно знакомиться с уставом предприятия-партнера. При этом выяснять имеет ли оно право заниматься предусмотренной  в договоре деятельностью, наделен ли директор правом, заключать договора без согласования с вышестоящим руководством. Неплохо ознакомиться с балансом предприятия-партнера;

-проверять паспорт и полномочия лица, подписывающего договор, а также соответствие названия предприятия-партнера указанного в тексте договора, в других документах и на печати;

-в тексте договора должны отсутствовать ссылки на обязательства других юридических и физических лиц, кроме лиц подписавших договор. Необходимо быть особенно внимательным в случае, если договор заключается от имени известной фирмы, а деньги предлагается направить в адрес другого предприятия;

-проверять представляемые залоги на предмет их  возможного многократного перезакладывания;

-при предоставлении поручительств (гарантий) других предприятий или организаций проверять состоятельность поручителя (гаранта) и выяснять, давал ли он вообще эту гарантию;